Риски бизнеса. Проверь себя и контрагента

Риски, связанные с контрагентами делятся на две категории. Первые заключаются в действиях, которые может совершить/не совершить сам контрагент. Вторые лежат в области налогового права. С них и начнем.

Проверка контрагентов на налоговые риски

Если ваш контрагент является плательщиком налога на добавленную стоимость (НДС), но уклоняется от платежей, используя разные «серые» схемы, Налоговая инспекция может предъявить вам требование по уплате недополученного налога от вашего контрагента. Это возможно в случае, если налоговая инспекция заподозрит вашего контрагента в том, что это фирма-однодневка или установит факт уклонения контрагента от исполнения своих обязанностей по уплате НДС.

Если вы не сможете доказать, что проявили должную осмотрительность при выборе контрагента, вам придется уплатить не только свой НДС по сделкам с контрагентом, но и тот, который был начислен ему, что негативным образом скажется на рентабельности вашего бизнеса. На сегодняшний день ответственность за выбор контрагента налоговые органы целиком и полностью перекладывают на плечи предприятия.

Как доказать, что вы проявили должную осмотрительность

Чтобы избежать дополнительной уплаты НДС в случае, когда от нее уклонился ваш контрагент, а вы получили требование налоговой, проверяйте контрагентов по следующей схеме:

  • Убедитесь, что компания-контрагент существует с помощью выписки из ЕГРЮЛ. Желательно, чтобы возраст компании был от 2-3 лет.
  • Установите, ведет ли компания экономическую деятельность, согласно заявленным ОКВЭДам и платит ли она налоги. В этом помогут балансы, запрошенные в Росстате.
  • Узнайте, находится ли компания по тому адресу, который заявлен в официальных документах (касается юридического и фактического адресов).
  • Выясните, не является ли директор компании «массовым».
  • Рассчитайте индекс должной осмотрительности (должен быть меньше 40).

Результат этой проверки вы сможете предъявить налоговым органам и в ходе судебного разбирательства, в случае, когда вам придется доказывать свою осмотрительность и право не выплачивать НДС недобросовестного контрагента.

Оценка риска контрагента

Теперь давайте рассмотрим, какие риски несет сам контрагент. Ключевой риск – формирование проблемной дебиторской задолженности, когда контрагент перестает оплачивать поставленные товары и услуги, отказывается от выполнения своих договорных обязательств. Однако этот риск можно спрогнозировать, заблаговременно до наступления критической ситуации.

  • По индексу платежной дисциплины. В вычислении индекса уже участвуют больше 400.000 компаний, и вы сможете посмотреть, как ваш контрагент рассчитывается с другими своими партнерами, как часто он задерживает платежи, их объем.
  • По кредитной истории. Здесь вы узнаете, как контрагент исполняет свои обязательства перед банками. Существуют ли сейчас, или отмечены ли исторические просрочки. С какой периодичностью они возникали. Были ли критичными (свыше 90 дней). Более того, сопоставив информацию кредитной истории и балансов компании вы сможете понять, хватает ли вашему контрагенту средств на исполнение обязательств по кредитному договору и осуществление основного вида деятельности.
  • По данным Арбитражного суда. Из открытых источников вы можете установить, по каким делам ваш контрагент выступал или выступает ответчиком, каков размер притязаний истцов и в чем заключается суть их претензий. Это может быть как задолженность, так и качество и сроки поставки товаров и услуг вашим контрагентом.

Проверка своего предприятия

Нелишним будет «прогнать» по всей цепочке проверки контрагента и собственное предприятие. Проверить себя и контрагента. Так как оно также является контрагентом для других участников рынка, и представление о том, что вы за партнер, насколько надежны, другие компании будут делать на основании похожей информации. Как вы выглядите в глазах контрагентов позволят установить, к примеру, консолидированный отчет по бизнес-справке и кредитная история юридического лица. Их вы можете запросить в UNIRATE24.

Будьте бдительны по отношению к информации о вашем предприятии и предприятии-контрагента, и вы минимизируете риски репутационных потерь, двойных налоговых выплат, поставки некачественного товара или услуг, срывов сроков поставки, формирования проблемной дебиторской задолженности

Регистрируйся с уверенностью

Начните проверку сейчас

Закажите демо-доступ и попробуйте бесплатно