Оценка финансового состояния контрагентов

Чтобы узнать финансовое состояние контрагента необходимо проверить балансы и отчет о прибылях и убытках по его компании. На какие параметры в этих документах нужно обратить внимание и как их интерпретировать?  

Активы и пассивы контрагента

Одни из самых показательных параметров бухгалтерская отчетность контрагента — активы и пассивы предприятия-контрагента. Активы – это то, что сейчас у компании есть, пассивы – это то, за счет чего контрагент эти активы приобрел. Важна и структура пары активы/пассивы и ее соответствие отраслевой норме. Так, если говорить о торговом предприятии, в его активах должно быть достаточно большое количество оборотных средств. Необоротных активов, таких, как недвижимость или транспорт, наоборот, должно быть меньше. Торговое предприятие зарабатывает именно на обороте, и если в его активах значительную долю составляет то, что оно не может быстро реализовать, это негативный триггер.

В производственном секторе все наоборот. Оборотных средств в активах должно быть немного, капиталовложений, необоротных средств – больше.

Среди пассивов предприятия-контрагента выделяются две большие группы:

  • Долгосрочные обязательства (свыше 12 месяцев). Как правило, это кредиты. Средства, за счет которых предприятие приобрело активы. Оборотные средства или капиталовложения. Долгосрочных обязательств не должно быть много. И они не должны давить на бюджет контрагента, снижать уровень его платежеспособности. Как правило, долгосрочные пассивы – «дорогие пассивы», банковские проценты по кредитам достаточно высоки.
  • Краткосрочные обязательства (до 1 года). Чаще всего это дебиторская задолженность перед контрагентами, реже – краткосрочные кредитные продукты банков. Краткосрочные пассивы относительно дешевы. Как правило, контрагенты предоставляют товары или услуги без начисления ссудных процентов.

Оценить финансовое состояние контрагента

Баланс контрагента

Чуть проще финансовое состояние контрагента позволяют оценить другие параметры баланса.

Выручка. Один из самых достоверных показательней фин. отчетности контрагента. Это информация о средствах, поступивших на расчетные счета контрагента проверить предприятия. По выручке вы примерно можете понять, каков размер прибыли компании, исходя из среднерыночных показателей рентабельности бизнеса, занятого в определенной сфере, в определенном регионе.

Чистая прибыль компании также отображается в балансе. Ничего страшного, если она отрицательная по одному отдельно взятому году. Это нормальное явление, например, для начинающего бизнеса, молодых компаний. Если же подобное вы наблюдаете в документах опытной компании, или у нее падает объем выручки после нескольких лет успешной работы – это сигнал провести более тщательную проверку по контрагенту и выяснить причину. Были ли взяты обременительные кредиты? Выросла ли себестоимость производства товара/услуги?

Если же компания длительное время показывает отрицательную прибыль, то она находится в зоне риска. Рано или поздно очередные взятые контрагентом обязательства станут для него критичными, и он не сможет выполнить их в полном объеме, в указанные сроки, или окажется неспособным выполнить их совсем.

Оценить финансовое состояние контрагента

Финансовая отчетность контрагента онлайн

Как проверить финансовое состояние контрагента через интернет? Запросить балансы предприятия отдельно или в составе агрегированного отчета одной из информационно-справочных систем. Таковым, к примеру, является Бизнес-справка, которую вы можете найти в личном кабинете UNIRATE24.

У балансов контрагента есть один существенный минус. Они предоставляются со значительной задержкой по времени. Информацию по балансам российские компании сдают один раз в год. Затем Росстат обрабатывает полученные данные. Затем открывает доступ к ним, но частями. Полный объем данных по каждому году можно получить только в сентябре следующего.

Оценить финансовое состояние контрагента

Дополнительные источники данных

В качестве дополнительного источника информации о финансовом состоянии контрагента можно рассматривать его кредитную историю. Она позволяет не только проверить фирму на кредит, но и посмотреть, какими долгосрочными обязательствами «нагружены» финансы контрагента (для этого желательно запросить балансы контрагента с отметкой налоговой о принятии документов). Какова его платежная дисциплина. Случаются ли у контрагента «кассовые разрывы». При этом информация будет актуальна фактически на день запроса. Это обстоятельство выгодно отличает кредитную историю от информации из Росстата, которая публикуется со значительной задержкой по времени.

Уделяйте финансам контрагента повышенное внимание. Оценивайте, способен ли контрагент без риска нарушения сроков и объемов, исполнить свои обязательства перед вами. Рекомендуем проверять не только новых контрагентов, но и тех, с кем вы давно и плотно сотрудничаете. В текущей экономической данности лишней такая проверка не будет.

Регистрируйся с уверенностью

Начните проверку сейчас

Закажите демо-доступ и попробуйте бесплатно